Kasino verotus Suomessa

Kirjoittaja Lilli Partanen
Julkaistu: 23/06/2023
Lukuaika: 6 minuuttia

Osa suomalaisista valitsee pelipaikakseen edelleen suomalaisen Veikkauksen muun muassa turvallisuuden, mutta myös verovapaiden voittojen perusteella. Tiesitkö, että myös ulkomaiset nettikasinot ovat hyvin luotettavia pelipaikkoja, jotka voivat myöskin olla verovapaita?

Miten kasino verotus sitten tarkalleen ottaen toimii? Lue tämä kattava Kasinohain vero-opas, niin tiedät!

Mikä määrittää kasinovoittojen verotuksen Suomessa?

Suomessa kasino verotus perustuu pitkälti arpajaisverolakiin, joka määrittelee kaiken olennaisen rahapelien verotukseen liittyen.

Lähdetään liikkeelle perusteista. Mitä ovat arpajaiset? Arpajaiset ovat toimintaa, johon henkilö osallistuu mukaan vastiketta vastaan (esim. rahapanos), ja josta hän voi voittaa osittain tai täysin tuurista kiinni olevan voiton.

Arpajaislain piiriin lukeutuvat esimerkiksi:

  • Rahapeliautomaatit
  • Arvonnat
  • Bingopelit
  • Vedonlyönti & toto
  • Tavaravoittoautomaatit

Nimenomaan raha-arpajaisia saa toimeenpanna laillisesti Suomessa ainoastaan Veikkaus Oy, mutta se ei estä sinua pelaamasta ulkomaisilla kasinosivustoilla.

Arpajaisverolaki & verotus

Moni suomalainen on varmasti jossain kohtaa Veikkauksen pelejä ja hyvällä lykyllä osa on voinut saada jopa voittojakin. Näistä Veikkauksen parissa saaduista voitoista suomalaisen ei tarvitse itse maksaa veroa, sillä tuloveron korvaavan arpajaisveron maksamisen hoitaa itse rahapelien järjestäjä.

Suomi on EU-jäsenmaa, mikä tarkoittaa sitä, ettei kasino verotus ole riippuvainen ainoastaan Suomen omista säädöksistä rahapeleihin liittyen. EU:n vapaan liikkuvuuden direktiivien mukaan henkilö, joka voi nauttia kansallisen tason verovapaudesta, on oikeutettu lunastamaan voitot verovapaasti myös ETA-alueelta (Euroopan talousalue).

Tärkeintä tässä kohtaa on se, että arpajaisten harjoittaminen on laillista kyseisessä maassa, toimintaan on hankittu asianmukainen lupa ja itse arpajaiset on järjestetty valtion lainsäädännön mukaisesti.

Pitääkö kasino voitoista maksaa veroja?

Kasino voitto vero on raha- ja kasinopelien osalta ansiotuloveroa, mutta sinun ei tarvitse murehtia siitä, jos valitset Euroopan talousalueella samaiselta alueelta hankitun pelilisenssin turvin. MGA kasinot sekä EMTA kasinot ovat ne, jotka mahdollistavat Suomessa asuville suomalaisille voittojen kotiuttamisen verovapaasti.

Tähän ei vaikuta se, mitä peliä pelaat, vaan kaikki rahapelivoitot ovat verottomia ETA kasinoilla.

Jos kuitenkin valitset ETA-alueen ulkopuolisen kasinosivuston, tulee sinun ilmoittaa voitoistasi verottajalle heti siinä vaiheessa, kun ne on nostettavissa. Nettikasinovoittovero ja sen maksu ei siis ole viivytettävissä sillä, että jätät voitot pelitilillesi makaamaan.

Huomioi, että olet velvoitettu maksamaan verot, vaikka käyttäisit voittamiasi rahoja uusien pelikierrosten pelaamiseen. Kannattaa siis miettiä tarkkaan omilla voitoilla pelaamista, ettet joudu maksamaan veroja myöhemmin omasta pussistasi. Pidä myös mielessä, ettet voi tehdä verovähennyksiä tappiollisilla pelikierroksilla, sillä verottaja kieltää moisen onneen pohjautuvien pelien parissa.

Pitääkö vedonlyönnistä maksaa veroja?

Vedonlyönti verotus toimii verottajan mukaan samalla periaatteella kuin nettikasinovoittovero. Jos lyöt vetoa Suomessa tai EU-/ETA-alueella operoivan laillisen vedonlyöntisivuston parissa, jolta löytyy myös ETA-alueen pelilisenssi, voit kotiuttaa voittosi verovapaasti.

Et saa kuitenkaan vähentää mahdollisia tappiollisia vetoja verotuksessasi, vaikka olisit ammatiltasi vedonlyöjä, sillä verottajan silmissä vedonlyönnissä voittaminen perustuu ainakin osittain tuuriin. Voitollisten vetojen kohdalla vähennykset ovat kuitenkin mahdollisia.

Vähennysten osalta tilanne pysyy samana, jos valitset vedonlyöntisivuston, joka operoi ETA-alueen ulkopuolella vaikkapa Curaçaon lisenssillä. Voittojen verovapaus ei kuitenkaan enää EU:n ulkopuolella, vaan sinun on ilmoitettava voitot oma-aloitteisesti veroilmoituksessasi ja maksettava niistä verot asianmukaisella tavalla.

Lotto pelin verotus

Lotto verotus toimii nettikasinoilla samalla tavalla kuin rahapelienkin verotus. Jos lottoa tarjoavalta nettikasinolta löytyy ETA-alueen pelilisenssi, ovat lottovoitot sinulle verovapaita.

Veikkauksen loton parissa sinun ei myöskään tarvitse murehtia veroista, jos pelaat itseksesi. Veikkaus nimittäin hoitaa verojen maksamisen puolestasi.

Entäpä sitten, jos olet mukana porukkalotossa? Tässä porukkalotto verotus ja sen eroavaisuudet tilanteista riippuen:

  • Kaikki pelaajat ovat tunnistautuneet: Veikkaus maksaa kaikille osuuden voittopotista verovapaasti.
  • Yksi pelaaja & keskinäinen sopimus: Tunnistautunut pelaaja saa voittonsa verovapaasti ja muiden voitto-osuudet verotetaan ansiotulona.
  • Yksi pelaaja & ei sopimusta: Lottovoitto on verovapaa tunnistautuneelle henkilölle ja muiden osalta voitot verotetaan lahjaveron mukaan.

Miten lahjavero toimii? Siitä lisää seuraavaksi!

Mikä on lahjavero?

Lahja itsessään tarkoittaa sitä, että jonkinlainen omaisuus siirtyy henkilöltä toiselle ilman korvauksia. Tällaisesta tapahtumasta on maksettava lahjavero, jos saat samalta henkilöltä kolmen vuoden aikana lahjoja, jotka ovat yhteensä arvoltaan vähintään 5 000 euroa.

Kun saat lahjan, sinun tulee ensiksi selvittää lahjaveroilmoitusta varten sen käypä arvo, mikä tarkoittaa lahjoituspäivän todennäköistä myyntihintaa. Se on se arvo, josta verottaja laskee lahjaveron.

Esimerkiksi loton kohdalla tämä tarkoittaa, että voit lahjoittaa muille osapuolille maksimissaan 5 000 euroa verovapaasti. Tuon summan jälkeen käyttöön tulee kaksi eri veroluokkaa, joista löytyy viisi tasoa. Ensimmäisessä luokassa ovat mukana lähisukulaiset ja toisessa kaikki muut.

Lahjaveron maksaa aina lahjansaaja, mutta lahjanantaja voi halutessaan tarjota siihen rahat. Tässä kohtaa tulee kuitenkin ottaa huomioon, että myös tuo rahasumma lasketaan lahjaksi, jolloin siitäkin pitää olla maksamassa lahjaveroa.

Lahjatyypit, joista lahjavero pitää maksaa

  • Rahalahjat
  • Rahasto-osuudet
  • Asunto-osakkeet
  • Autot
  • Kiinteistöt
  • Eläimet
  • Arvoesineet

Lahjavero & kansainvälisyys

Lahjavero pitää suorittaa, jos joko lahjansaaja tai lahjanantaja asui lahjoitushetkellä Suomen rajojen sisällä. Jos taas kumpikin asuivat lahjoitusta tehdessä ulkomailla, ei lahjaveroa tarvitse maksaa Suomeen.

Näin maksat lahjaveron

  1. Varmista lahjan käypä arvo, jos kyseessä on muuta kuin rahaa.
  2. Tee lahjaveroilmoitus kolmen kuukauden sisällä lahjan saamisesta. Tarvitset tätä varten muun muassa nämä tiedot: sukulaisuussuhde, lahjanantajan henkilötunnus, lahjoituspäivä sekä lahjan arvo.
  3. Saat noin 6-12 kuukauden sisällä lahjaveropäätöksen, joka näkyy OmaVerossa.
  4. Maksa lahjavero.

Kryptokasinot ja verotus

Kovinkaan monet ETA-alueella toimivat nettikasinot eivät mahdollista kryptovaluutoilla pelaamista, sillä Euroopassa kryptoja ei vielä pidetä kunnollisina valuuttoina. Muutamat Viron pelilisenssillä toimivat online casinot ovat kuitenkin saaneet sisällytettyä virtuaalivaluutat omiin maksutapoihinsa, ja näiden kohdalla voitot ovat periaatteessa verovapaita.

Nimenomaan periaatteessa, mutta ei ihan täysin. Jos kryptovaluuttoja käyttää toisen virtuaalivaluutan ostamiseen tai jonkin asian hankkimiseen, tulee tästä syntyneestä voitosta maksaa pääomatuloveroa (< 30 000 € –> 30 %; >30 000 € –> 34 %).

Sekä kryptojen hankintahinnoista, ostoista sekä mahdollisista voitoista tulee pitää kirjaa ja ne pitää sen jälkeen ilmoittaa verottajalle eteenpäin.

Pahimmassa tapauksessa sinun tulee siis ensiksi maksaa kryptojen arvonnoususta 30-34 %:n edestä pääomatuloveroa, minkä jälkeen voitoista pitää maksaa vielä ansiotuloveroa, jos kryptokasino on ETA-alueen ulkopuolinen sivusto.

Pääomatuloverolta voi kuitenkin välttyä, jos pelaa hieman pienemmän budjetin turvin. Ja mikäli kasino sattuu toimimaan Euroopassa suomalaisille relevantilla lisenssillä, on kyseessä yhtäkkiä täysin verovapaa kryptokasino. Miten tämä on mahdollista? Se selviää sinulle seuraavaksi.

Kryptovaluuttojen verovapaus – Pelaamista pienemmällä budjetilla?

Kryptovaluutoissa on mahdollista hyödyntää samaa pienten luovutusten verovapautta kuin muissakin omaisuusluokissa. Tämä tarkoittaa, että saamasi luovutusvoitto ei ole veronalaista tuloa, kunhan luovutushinta on alle tuhat euroa. Tässä otetaan huomioon myös muut pääomatulosi, ja tämän summan täytyy olla yhteensä alle tuhat euroa.

Sinun kannattaa siis pelata kryptovaluutta kasinolla hieman pienemmällä budjetilla.

Mitä tarkoittaa verovapaa kasino?

Kasino voitto vero on asia, josta sinun ei tarvitse murehtia, kun valitset verovapaan kasinon. Verovapaa nettikasino on nimittäin nimensä mukaisesti veroton siinä mielessä, ettei sinun tarvitse olla maksamassa pienistä tai suuremmista voitoista veroja tai edes ilmoittaa niistä verottajalle.

Suomalaisille verovapaa nettikasino on käytännössä sellainen kasinosivusto, joka toimii Malta Gaming Authorityn tai Viron Vero- ja tullihallituksen (Maksu- ja Tolliamet) myöntämällä lisenssillä ETA-alueelta käsin. Nämä kaksi rahapeliviranomaista ovat äärimmäisen tiukkoja lisenssien myöntämisen suhteen, eivätkä ne myönnä toimilupaa kuin kaikkein laadukkaimmille kasinosivustoille.

Myös Ruotsin pelilisenssi tarjoaa suomalaisille verovapaat voitot, mutta se koskee ainoastaan Ruotsissa asuvia suomalaisia.

Miten tunnistaa verovapaa kasino?

Kuten jo yllä mainittiin, verovapauden määrittää kasinosivuston pelilisenssi. Tiedon kasinon pelilisenssistä löydät useimmiten sen sivujen alareunasta, jossa on kerrottu myös kasinon toimipaikka sekä omistaja. Lisenssinumeron löydät yleensä lyhyestä tekstipätkästä ja peliviranomaisen kuvakkeen kautta pääset tutustumaan lisenssiin tarkemmin.

Jos tietoa lisenssistä ei näy sivujen alareunassa, voit koittaa etsiä sitä esimerkiksi käyttöehdoista. Toinen vaihtoehto on kysyä asiasta suoraan asiakaspalvelusta. Mikäli selviää, että lisenssi on ETA-alueen ulkopuolelta ja kasino itse myös toimii siellä, oma-aloitteisesti maksettava nettikasinovoittovero iskee kohdallesi.

Lue lisää verovapaista kasinoista Kasinohain sivuilta saadaksesi asiasta vielä hieman yksityiskohtaisempaa infoa.

Tutustu lisensseihin

Yllä mainitut verovapaat lisenssit eivät suinkaan ole ainoita pelilisenssejä, joita maailmasta löytyy. Itse asiassa ei-verovapaita toimilupia on markkinoilla huomattavasti enemmän, ja isossa kuvassa monet maailman online casinot toimivat nimenomaan näiden lisenssien alaisuudessa.

Pelilisenssi itsessään on merkki siitä, että kasinosivusto toimii jonkin virallisen viranomaisen valvonnassa, ja se on täyttänyt kyseisen tahon laatu- ja turvallisuusvaatimukset.

Kaikki lisenssit eivät kuitenkaan ole ihan yhtä laadukkaita tai turvallisia keskenään. Löydä opas kasinolisensseistä Kasinohain sivustolta ja opit, mitkä ovat markkinoiden turvallisimmat, laadukkaimmat ja suomalaisten kannalta parhaimmat lisenssit.

Yhteenveto

Kasino verotus on loppupeleissä suht simppeli asia, jossa suurin merkitys on kasinon toimipisteellä ja toimiluvalla. Mikäli nettikasino operoi Euroopan talousalueella Maltan tai Viron peliviranomaisen myöntämällä lisenssillä, on kyseessä härmäläisille verovapaa kasino.

Veikkauksen pelien parissa verovapaus pätee pääosin aina, sillä Veikkaus Oy maksaa itse voitoistasi arpajaisveron puolestasi. Ainoa poikkeus tähän on kimppalotto, joka voi sopimuksista ja tunnistautumista riippuen aiheuttaa lahja- tai ansiotuloverojen maksun joidenkin pelaajien osalta.

Jos valitset jonkin muun kuin verovapaan kasinon tai Veikkauksen ja onnistut saamaan voittoja, tulee sinun ilmoittaa niistä oma-aloitteisesti verottajalle, vaikket olisi vielä kotiuttanut niitä pelitililtäsi.

Takaisin yleiskatsaukseen

Lilli Partanen

Sisällöntuottaja

20 Artikkelia
47 Arvostelua

Lilli Partanen työskentelee freelancer yrittäjänä kieli- ja kirjoitusalalla, mistä hän on unelmoinut jo ensimmäisestä luokasta lähtien.

Lue lisää kirjoittajasta

Viimeisimmät oppaat

KasinoHai » Oppaat » Kasino verotus Suomessa
Viimeksi päivitetty: 30 kesäkuun, 2023